สรุปเรื่องนี้จากต้นทาง
- เอกสารอ้างอิง
- ประมวลรัษฎากร มาตรา 83 และคำแนะนำแบบ ภ.พ.30
- หน่วยงานและสาระสำคัญ
- กรมสรรพากรเผยแพร่หลักเกณฑ์การยื่นแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่มรายเดือน
- เกี่ยวข้องกับใคร
- ผู้ประกอบการในระบบ VAT ที่คำนวณภาษีจากภาษีขายหักภาษีซื้อ
- สิ่งที่ควรทำ
- ตรวจภาษีขายและภาษีซื้อ แล้วส่งแบบทุกเดือนแม้ไม่มีรายการขาย โดยดูวันครบกำหนดตามช่องทางที่ใช้
ผู้ประกอบการ VAT ที่คำนวณภาษีขายหักภาษีซื้อต้องยื่น ภ.พ.30 ทุกเดือน รวมถึงเดือนที่ไม่มีการขายหรือให้บริการ กำหนดทั่วไปคือวันที่ 15 ของเดือนถัดไป ส่วนวันยื่นออนไลน์ให้ดูปฏิทินของเดือนนั้น
แยกใบกำกับภาษีตามเดือนภาษี
รวบรวมใบกำกับภาษีซื้อ ใบกำกับภาษีขาย และใบลดหนี้ ตรวจเลขผู้เสียภาษีกับข้อมูลสาขาก่อนส่งให้บัญชี แล้วเก็บหลักฐานการยื่นไว้ด้วยกัน
เดือนที่ขายไม่ได้ ควรตรวจภาษีซื้อด้วย
ร้านอาจหยุดขายทั้งเดือนแต่ยังมีค่าบริการหรือซื้อของใช้ในกิจการ ลองแยกใบกำกับภาษีซื้อของเดือนนั้นให้ผู้ทำบัญชีตรวจสิทธิก่อนกรอกแบบ หากมีภาษีซื้อที่เข้าเงื่อนไข ยอดในแบบอาจต่างจากเดือนที่ไม่มีรายการเลย
- เทียบรายงานกับเอกสารจริง ตรวจวันที่เอกสาร เลขผู้เสียภาษี สาขา และยอด VAT ทั้งในใบกำกับภาษีและรายงานของเดือนนั้น
- ดูผลต่างก่อนยื่น เช่น ภาษีขาย 7,000 บาทและภาษีซื้อที่ใช้สิทธิได้ 4,200 บาท จะเหลือภาษี 2,800 บาทก่อนพิจารณาเครดิตยกมาหรือรายการปรับปรุง ถ้าภาษีซื้อสูงกว่า ให้ตรวจทางเลือกเรื่องเครดิตหรือขอคืนตามเงื่อนไข
แหล่งข้อมูล กรมสรรพากร
จัดเอกสาร ภ.พ.30 ให้พร้อมทุกเดือน
อยากจัดเอกสาร VAT ให้เป็นรอบทุกเดือน? คุยกับ Greenpro KSP เรื่องรายการเอกสารและวันส่งที่เหมาะกับกิจการ
